|
финансы
пенсии |
|
работодателю вид страхования сумму страхование пенсию рабочего производственная деньги работников смене производственную пенсии производственной пенсионное взносов старости пенсия работника места по теме: Пенсия – не катастрофа (730) Цент к центу – на пенсию (530) Пенсионная баллада (530)
в той же рубрике: |
||||||
По данным Объединённого союза немецкой экономики страхования (Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft, GdV), в конце 2011 года несколько миллионов бывших работников получали производственную пенсию по старости на основе договоров страхования. Этот вид дополнительного материального обеспечения в старости более востребован, чем поощряемое и поддерживаемое государством частное пенсионное страхование (Riester-Rente и Rürup-Rente), частное накопительное пенсионное страхование или страхование жизни. Из чего складывается производственная пенсия? В Германии примерно 15,7 млн. трудящихся (то есть 40% всех работающих в настоящее время) имеют право на производственную пенсию. В основном это рабочие и служащие крупных частных фирм и предприятий и государственных служб и ведомств, входящих в соответствующие отраслевые профсоюзы. Согласие работодателя платить производственную пенсию закрепляется, как правило, в трудовом или коллективном договоре, действующем в организации. Этот вид пенсионных взносов выгоден как работодателю, так и работнику. Суть его состоит в том, что работодатель платит за работника определённую ежемесячную сумму в Пенсионный фонд, при этом работник тоже может добавить к взносу компании какую-то часть от зарплаты. Интересно, что вся сумма взноса – и работника, и работодателя – перечисляется до уплаты налогов. За счёт этого получается дополнительная экономия. Работники, как уже сказано, тоже могут переводить в фонд производственной пенсии часть своего заработка (в 2013 году до 4% зарплаты брутто или максимум 2784 евро в год, с минимальным взносом 202,13 евро). При этом под заработком понимается не только зарплата, но и особые выплаты (например, отпускные деньги или рождественское вознаграждение). Предположим, что фирма платит за молодого работника взнос в размере 40 евро в месяц, а тот в свою очередь добавляет из зарплаты ещё 60 евро, получается общий взнос размером в 100 евро. По достижении пенсионного возраста (67 лет) такой работник может получить либо прибавку к пенсии в размере около 220 евро в месяц, либо сможет сразу забрать всю накопившуюся сумму, примерно равную 60 000 евро. Правда, с этой суммы ему придётся заплатить налоги. В итоге его накопления-нетто составят примерно 48 000 евро. Как видно, такой вид накоплений достаточно выгоден. Если с работником, у которого есть производственная пенсионная страховка, что-нибудь случится, то деньги будут выплачены досрочно. В случае болезни гарантированную часть пенсии начинают платить сразу же, как только подтвердится инвалидность застрахованного. В случае смерти право на пенсию или накопленную сумму получает супруг(а). Экономические преимущества производственной пенсии Производственная пенсия даёт ощутимые экономические преимущества – как наёмному работнику, так и работодателю. Выгода для наёмного работника складывается из нескольких факторов. Во-первых, поскольку работодатель сам выбирает страховую компанию и оформляет страховой договор, не приходится ничего делать самому. При этом существенно снижаются издержки на заключение договора и ведение всех расчётов по нему, так как они распределяются на большое число работников. Важно также, что работодатель, как правило, сам участвует в уплате взносов на производственное пенсионное страхование, а ставки взносов обычно учитывают действующую на предприятии тарифную систему оплаты труда. К тому же размер и сроки выплат по этому страхованию, как правило, учитывают специфические профессиональные риски производства, а государство стимулирует этот вид дополнительного пенсионного обеспечения путём налоговых льгот и даже небольших взносов. Что касается работодателя, то ему при наличии производственной пенсии легче привлечь на предприятие высококвалифицированных работников. Плюс, он получает налоговые льготы и экономию на дополнительных расходах по заработной плате. Чем ещё привлекательна производственная пенсия?
А теперь главное: имеет ли смысл вкладывать деньги в накопительную производственную пенсию? Для ответа на этот вопрос работник должен поговорить с консультантом по налоговому праву. Также можно записаться на приём в Общество защиты прав потребителей. Налоги – это важнейшее основание для принятия решения. Взносы в производственное пенсионное страхование освобождаются от налогообложения на сумму, равную 4% налогооблагаемой базы доходов, но не больше, чем на 2496 евро для договоров, заключённых до 2005 года, и ещё дополнительно в 1800 евро (т.е. всего 4296 евро) – для договоров, заключенных в 2005 году и позднее. Прежде чем заключить договор на производственную пенсию, надо подумать и о её негативных сторонах. А они тоже есть. Во-первых, внесённые в фонд деньги лежат мёртвым грузом до момента выхода на пенсию, и их досрочная выплата по желанию невозможна. При этом работнику придётся сократить свои потребительские расходы, ведь помимо выплаты налогов он будет откладывать деньги на производственную пенсию. Хотя по закону с 2005 года при смене рабочего места договор на производственную пенсию переносится на новое предприятие, на практике с этим постоянно возникают проблемы. Наконец, многие часто не принимают во внимание тот факт, что после выхода на пенсию им надо будет продолжать платить взносы в социальное страхование, что уменьшит сумму денег, остающихся в распоряжении пенсионера. Материал подготовлен и опубликован при содействии Фонда поддержки и защиты прав соотечественников, проживающих за рубежом www.pravfond.ru Сергей Жуков
№ 41, 2013. Дата публикации: 11.10.2013
|
||||||||
наше отечество — русский язык |
|
|
|
