наше отечество — русский язык
 
   
 
 
 
финансы
пенсии


Производственная «тросточка» на старость

С начала 2002 года у наёмных работников появилось право на производственную пенсию. Разумеется, она имеет смысл не для всех тружеников. В предлагаемой статье мы рассмотрим все плюсы и минусы производственной пенсии, чтобы все заинтересованные читатели сами смогли решить: хотят ли они обзавестись для себя такой «дополнительной опорой» в старости.
 
 
места вид работодателю деньги пенсию взносов пенсионное производственную работника смене пенсия страхования работников производственной производственная страхование старости рабочего сумму пенсии

по теме:

в той же рубрике:



Немецкая пенсия сегодня потенциально может складываться из трёх частей: государственное пенсионное обеспечение, производственная пенсия и частное пенсионное страхование.

По данным Объединённого союза немецкой экономики страхования (Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft, GdV), в конце 2011 года несколько миллионов бывших работников получали производственную пенсию по старости на основе договоров страхования. Этот вид дополнительного материального обеспечения в старости более востребован, чем поощряемое и поддерживаемое государством частное пенсионное страхование (Riester-Rente и Rürup-Rente), частное накопительное пенсионное страхование или страхование жизни.

Из чего складывается производственная пенсия?

В Германии примерно 15,7 млн. трудящихся (то есть 40% всех работающих в настоящее время) имеют право на производственную пенсию. В основном это рабочие и служащие крупных частных фирм и предприятий и государственных служб и ведомств, входящих в соответствующие отраслевые профсоюзы. Согласие работодателя платить производственную пенсию закрепляется, как правило, в трудовом или коллективном договоре, действующем в организации.

Этот вид пенсионных взносов выгоден как работодателю, так и работнику. Суть его состоит в том, что работодатель платит за работника определённую ежемесячную сумму в Пенсионный фонд, при этом работник тоже может добавить к взносу компании какую-то часть от зарплаты. Интересно, что вся сумма взноса – и работника, и работодателя – перечисляется до уплаты налогов. За счёт этого получается дополнительная экономия.

Работники, как уже сказано, тоже могут переводить в фонд производственной пенсии часть своего заработка (в 2013 году до 4% зарплаты брутто или максимум 2784 евро в год, с минимальным взносом 202,13 евро). При этом под заработком понимается не только зарплата, но и особые выплаты (например, отпускные деньги или рождественское вознаграждение).

Предположим, что фирма платит за молодого работника взнос в размере 40 евро в месяц, а тот в свою очередь добавляет из зарплаты ещё 60 евро, получается общий взнос размером в 100 евро. По достижении пенсионного возраста (67 лет) такой работник может получить либо прибавку к пенсии в размере около 220 евро в месяц, либо сможет сразу забрать всю накопившуюся сумму, примерно равную 60 000 евро. Правда, с этой суммы ему придётся заплатить налоги. В итоге его накопления-нетто составят примерно 48 000 евро. Как видно, такой вид накоплений достаточно выгоден.

Если с работником, у которого есть производственная пенсионная страховка, что-нибудь случится, то деньги будут выплачены досрочно. В случае болезни гарантированную часть пенсии начинают платить сразу же, как только подтвердится инвалидность застрахованного. В случае смерти право на пенсию или накопленную сумму получает супруг(а).

Экономические преимущества производственной пенсии

Производственная пенсия даёт ощутимые экономические преимущества – как наёмному работнику, так и работодателю.

Выгода для наёмного работника складывается из нескольких факторов. Во-первых, поскольку работодатель сам выбирает страховую компанию и оформляет страховой договор, не приходится ничего делать самому. При этом существенно снижаются издержки на заключение договора и ведение всех расчётов по нему, так как они распределяются на большое число работников. Важно также, что работодатель, как правило, сам участвует в уплате взносов на производственное пенсионное страхование, а ставки взносов обычно учитывают действующую на предприятии тарифную систему оплаты труда. К тому же размер и сроки выплат по этому страхованию, как правило, учитывают специфические профессиональные риски производства, а государство стимулирует этот вид дополнительного пенсионного обеспечения путём налоговых льгот и даже небольших взносов.

Что касается работодателя, то ему при наличии производственной пенсии легче привлечь на предприятие высококвалифицированных работников. Плюс, он получает налоговые льготы и экономию на дополнительных расходах по заработной плате.

Чем ещё привлекательна производственная пенсия?

  • Отсутствием налогообложения и долевого участия в социальном страховании.
  • Гарантией пожизненной ежемесячной пенсии по старости.
  • Гарантией материального обеспечения близких родственников после смерти застрахованного.
  • Гарантией на случай частичной потери трудоспособности.
  • Отсутствием проверки состояния здоровья.
  • Возможностью в любое время бесплатно поменять производственную пенсию на другой вид дополнительного пенсионного страхования, например, на пенсию Ристера.
  • При наличии производственной пенсионной страховки государство предпринимает меры по защите работника при банкротстве предприятия, смене рабочего места, безработице. К примеру, в случае банкротства предприятия работодателю всё равно придётся выполнить те обещания, которые указаны в страховом договоре.
  • При получении пособия по безработице не учитываются имеющиеся накопления на получение производственной пенсии.
  • При смене рабочего места все финансовые обязательства по производственному пенсионному страхованию переходят к новому работодателю.
Учитываем все «за» и «против»

А теперь главное: имеет ли смысл вкладывать деньги в накопительную производственную пенсию? Для ответа на этот вопрос работник должен поговорить с консультантом по налоговому праву. Также можно записаться на приём в Общество защиты прав потребителей.

Налоги – это важнейшее основание для принятия решения. Взносы в производственное пенсионное страхование освобождаются от налогообложения на сумму, равную 4% налогооблагаемой базы доходов, но не больше, чем на 2496 евро для договоров, заключённых до 2005 года, и ещё дополнительно в 1800 евро (т.е. всего 4296 евро) – для договоров, заключенных в 2005 году и позднее.

Прежде чем заключить договор на производственную пенсию, надо подумать и о её негативных сторонах. А они тоже есть.

Во-первых, внесённые в фонд деньги лежат мёртвым грузом до момента выхода на пенсию, и их досрочная выплата по желанию невозможна. При этом работнику придётся сократить свои потребительские расходы, ведь помимо выплаты налогов он будет откладывать деньги на производственную пенсию.

Хотя по закону с 2005 года при смене рабочего места договор на производственную пенсию переносится на новое предприятие, на практике с этим постоянно возникают проблемы.

Наконец, многие часто не принимают во внимание тот факт, что после выхода на пенсию им надо будет продолжать платить взносы в социальное страхование, что уменьшит сумму денег, остающихся в распоряжении пенсионера.

Материал подготовлен и опубликован при содействии  Фонда поддержки и защиты прав соотечественников, проживающих за рубежом www.pravfond.ru

Сергей Жуков

№ 41, 2013. Дата публикации: 11.10.2013
 
 
Наша справка
Производственная пенсия – это один из видов дополнительного материального обеспечения, его также называют производственным пенсионным накоплением (betriebliche Altersvorsorge) или пенсией предприятия (Betriebsrente).